Porez na nasljedstvo odnosi se na svakoga tko u trenutku smrti, posjeduje bilo koju američku imovinu, bilo da je riječ o nekretninama na Floridi ili dionicama Applea. Za američke državljane ograničenje na koje moraju platiti porez na nasljedstvo iznosi oko nekoliko milijuna, a za nerezidente ograničenje iznosi 60 000 USD.

Nerezidenti (NRA) su, iz američke perspektive, ljudi koji nisu američki državljani, ne žive u SAD – u i nemaju zelenu kartu. U praksi, velika većina svijeta spada u ovu kategoriju, tj. hrvatski porezni rezidenti koji posjeduju imovinu u SAD – u, poput dionica. 

Ako ste NRA, sva Vaša “američka“ imovina oporezuje se nakon smrti. Porezna stopa raste s opsegom imovine do maksimalne stope od 40% za opseg imovine preko 1 milijuna USD. Navikli smo plaćati porez na dobit u raznim situacijama, ali u ovom se slučaju oporezivi iznos izračunava iz cjelokupne vrijednosti imovine. Tako bi Vaša djeca na kraju mogla puno platiti IRS – u (Američkoj poreznoj upravi) koja je, između ostalog, uspjela čak i Al Caponea dovesti iza rešetaka. 

To nije slučaj za porezne rezidente 16 zemalja s kojima su Sjedinjene Američke Države sklopile sporazume koji reguliraju te poreze. Nažalost, Republika Hrvatska nije među njima. Iz susjednih zemalja najzanimljivija je vjerojatno Austrija, čiji su udjeli poreznih rezidenata oslobođeni poreza u trenutku smrti. 

Kako ulagati i minimizirati porez?

Inteligentno investiranje uvijek uzima u obzir učinke mogućih poreznih obveza koje mogu značajno smanjiti dobit ili imovinu. Srećom, čak se i porez na nasljedstvo može lako izbjeći, a da se pritom ne moraju žrtvovati rast i dobit američkih tvrtki. 

Rješenja su – kao što se očekuje – ETF – ovi. Međutim, ETF – ovi s američkim sjedištem, poput dobro poznatih fondova koji prate S&P 500 VOO ili SPY, neće Vas spasiti – još uvijek se smatraju američkim vrijednosnim papirima. 

S druge strane, ETF – ovi sa sjedištem u Europi još uvijek mogu investirati u američke tvrtke, ali oni nisu “američka imovina“ i stoga se ne primjenjuje porez na nasljedstvo. Mnogi administratori kao što su iShares ili Vanguard stvaraju kopije svojih ETF – ova u Irskoj ili Luksemburgu. Jedan od razloga je utjecaj poreza na nasljedstvo na neameričke investitore. 

Finax koristi upravo ta sredstva u portfeljima svojih klijenata, što znači da Inteligentni investitori izbjegavaju američki porez na nasljedstvo. 

Špekulacije se ne isplate

Investitori koji pokušavaju odabrati određene dionice i nadmašiti tržište obično ulažu u SAD, na zrelo tržište sa stotinama tehnološki novoosnovanih poduzeća. Potraga za drugim Appleom ili Amazonom rijetko se viđa na “Starom kontinentu“. 

Samo će nekolicina uspjeti dugoročno nadmašiti tržište. Ako uključite rizik gubitka i do 40% svoje imovine nakon smrti, samostalno ulaganje odjednom izgleda mnogo gore. 

Primjerice, ako tijekom života uspijete steći imovinu u američkim dionicama u vrijednosti od npr. 300 000 eura, u slučaju Vaše smrti, Vaši će nasljednici morati platiti više od 90 tisuća eura američkog poreza. Na kraju će imati manje od 70% stečene imovine. 

Bilo da ulažete u američke ETF – ove kako biste smanjili troškove ili direktno kupujete Tesline dionice, budite oprezni ako svojoj obitelji ne želite oduzeti velik novac.

Inteligentno investirajte s optimalnim porezima i minimalnim rizikom. 

Porezni režim ovisi o individualnim okolnostima svakog klijenta i može se promijeniti u budućnosti.